本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
廣東甘化科工股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2024年4月19日召開的第十一屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過了《關(guān)于計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備的議案》，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、 商譽(yù)的形成
1、公司于2018年9月收購沈陽含能金屬材料制造有限公司（以下簡稱 “沈陽含能”）45%股權(quán)，支付對價(jià)18,360.00萬元，取得可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為2,086.07萬元，公司將支付的合并成本超過應(yīng)享有被收購方沈陽含能的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額16,273.93萬元確認(rèn)為商譽(yù)。截止2022年12月31日，合并沈陽含能形成的商譽(yù)累計(jì)計(jì)提減值5,766.89萬元。
2、公司于2018年12月收購四川升華電源科技有限公司（以下簡稱 “升華電源”）100%股權(quán)，支付對價(jià)66,000.00萬元，取得可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11,480.73萬元，公司將支付的合并成本超過應(yīng)享有被收購方升華電源的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額54,519.27萬元確認(rèn)為商譽(yù)。截止2022年12月31日，合并升華電源形成的商譽(yù)累計(jì)計(jì)提減值0元。
二、商譽(yù)減值測試情況
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》和相關(guān)規(guī)定，因企業(yè)合并形成的商譽(yù)應(yīng)在每年年度終了或在會(huì)計(jì)期間內(nèi)出現(xiàn)減值跡象時(shí)進(jìn)行減值測試。公司委托第三方專業(yè)評估公司，對沈陽含能的包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組和升華電源的包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組進(jìn)行評估、測算，以判斷商譽(yù)是否發(fā)生減值和計(jì)算商譽(yù)減值金額。評估基準(zhǔn)日為2023年12月31日。根據(jù)第三方專業(yè)評估公司的評估結(jié)論，1、合并沈陽含能形成的商譽(yù)本次計(jì)提減值準(zhǔn)備10,507.04萬元；2、合并升華電源形成的商譽(yù)本次計(jì)提減值準(zhǔn)備15,119.01萬元。據(jù)此，公司擬計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備共計(jì)25,626.05萬元。
三、本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備對公司的影響
本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備對2023年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表的影響為：減少2023年度歸屬于母公司股東的凈利潤25,626.05萬元，相應(yīng)減少歸屬于母公司所有者權(quán)益25,626.05萬元。本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備不會(huì)對公司的正常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。
四、董事會(huì)意見
董事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，遵循謹(jǐn)慎性、合理性原則，計(jì)提依據(jù)充分，符合公司的實(shí)際情況，公允反映了公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果，同意本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
五、監(jiān)事會(huì)意見
監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；相關(guān)決策程序符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形。監(jiān)事會(huì)同意公司本次計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備。
六、備查文件
1、公司第十一屆董事會(huì)第四次會(huì)議決議；
2、公司第十一屆監(jiān)事會(huì)第三次會(huì)議決議；
3、沈陽含能及升華電源商譽(yù)減值測試評估報(bào)告。
特此公告。
廣東甘化科工股份有限公司董事會(huì)
二〇二四年四月二十日